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央企出口退税优势

发布时间: 2021-12-26 05:00:04

1、国家为什么给外贸企业出口退税

首先,增值税是国际通行的税种,基本各国都对产品征收增值税,只是税率有高有低。


制定出口退税政策有如下原因:


提高中国制造产品的国际竞争力。退税的直接结果就是产品出口价格的降低。

防止重复征税。这个是站在国际税收的角度来说的。因为产品在出口时,要向海关缴纳17%的增值税。而产品在进口国海关清关时,还要被征收一次当地的增值税。也就是说,同样的产品,被征了两次增值税。由于增值税属于消费税的一种(谁消费谁交税),所以这样对进口商来说是不公平的。


出口退税这个政策已经很多年了,以前是征17%,退17%。但是由于在征税时,部分交国税,部分交地税,而退税时全部由国税出,所以一直存在退税周期过长的问题。目前大多数的产品在出口后都不能拿到全额的退税了。有些产品甚至只能拿到5%的退税,也导致了中国产品的价格上升,国际竞争力下降。

2、出口退税有什么好处?什么样的企业满足这个?

出口退税顾名思义,就是政府对出口企业的出口行为,根据货值和退税率的高低来做的一种补贴,国家几次上调退税率,就足以说明国家是大力支持的出口的
任何企业都可以满足这个,个人都可以做退税
退税有3个条件:
1.正常报关(找代理公司报关就可以了)
2.开17%增值税票(找上游开据)
3.收回外汇(国外客户打款进来)

3、出口退税是退的越多越好,还是越少越好,为什么?

退税率高,退税就多,反之亦然。
退税率高,说明这个产业是国家鼓励出口的产业。相对来说,因为退税高,那么产品的价格竞争优势更强,在国际市场会有更高的竞争力。对企业是有好处的。
而退税率低,一方面是一些原料性行业或特殊产业,国家并不鼓励出口。这个是和国家的整体经济结构战略相关的。而换一个角度来讲,退税率低的产业,仍然有企业能够在国际市场上取得一定的份额。那说明该企业的国际竞争力更强(在没有得到国家相关支持的状况下,仍然能够取得成绩)。
退税的多少,完全是国家政策的决策所影响。多,或者少,都是意味着国家对相关产业的政策引导态度。以满足产业调整的需要。说句冠冕堂皇的话:多也是为国家好,少也是为国家好。。:)

4、出口退税对于贸易型企业与生产型企业,哪种类型的单位比较合算??举例说明一下。

生产型和贸易型公司二者在退税方面各有不同:
1、退税计算方式不同:贸易型出口企业是享受出口货物退(免)税政策,即对出口货物在国内流通环节发生的增值税,在出口后按收购成本与退税率计算退税并退还给企业。而生产型企业实行的是“免、抵、退”税办法,即对生产企业出口的自产货物,免征其生产销售环节的增值税;对自产货物所耗用的原材料、零部件等应予退还的进项税,抵顶内销货物的应纳税额;对自产货物在当期因应抵顶的进项税大于应纳税额而未抵顶完的税额,经主管机关批准后,予以退税。

2、零申报不同:贸易型企业当月未发生出口业务可不进行退税申报,而生产型企业当月未出口的也要进行零申报。

3、申报方式不同:外贸型企业退税需在出口单证收齐后申报,而生产型企业在单证未收齐时可先进行单证不齐申报,待收齐后再进行单证收齐申报。

4、退税的货物要求不同:贸易型企业出口的货物可以是从增值税一般纳税人生产企业收购、增值税小规模纳税人收购的成品、原材料,也可以是将原材料出售给加工单位加工后作价收回的成品;也可以是委托加工单位加工原材料后收回的成品。而生产型出口企业自营出口货物必须是自产货物才能享受免抵退税政策。因此生产型与贸易型的退税各有各的优势,企业可根据上述比较结合自身的情况,选择适合的方式。

5、出口退税的有什么好处?

从企业的角度来看,首先退税可以增加其出口收入,有时候企业出口商品的利润大多数就是出口退税收入;其次,正因为有了国家的退税,有些企业可以将产品按成本价出口,这样大大增加了其产品在国际市场上的竞争力;最后,在价格上占据了优势,当然就很容易拥有大量的市场份额。综上所述可以使企业良性循环发展。

从国家的角度来说,出口退税主要是鼓励企业出口,国家通过退还出口货物在国内已纳的增值税等税款来使本国产品以不含税的价格进入国际市场,增强产品的国际竞争力,最终可形成大量的出口创汇。

一、出口退税的范围我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。

出口产品,一般应具备以下的3个条件:

1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。

2.必须报关离境。所谓出口,即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准。

3.必须在财务上做出口销售。

一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税。

特准退税的产品主要有:

1.外轮供应公司销售给外轮,远洋货轮和海员的产品;

2.对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料。

3.对外承包工程公司购买国内企业生产的,专门用于对外承包项目的机械设备和原材料,在运出境外后,凭承包单位出具的购货发票、报关单、报关单办理退税;

4.国际招标、国内中标的机电产品。

国家同时也明确规定了少数出口产品即使具备上述3个条件,也不予以退税;

国家明确不予退税的出口产品有:

1.出口的原油;

2.援外出口产品;

3.国家禁止出口的产品;

4.出口企业收购出口外商投资的产品;

5.来料加工、来料装配的出口产品;

6.军需工厂销售给军队系统的出口产品;

7.军工系统出口的企业范围;

8.对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;

9.齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品;

10.未含税的产品;

11.个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。

二、哪些企业可以出口退税?

1.具有外贸出口经营权并承担国家出口创汇任务的企业,经过经贸主管部门批准,享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和部分工业生产企业。

2.委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口,承担出口盈亏的企业。

6、国家降低出口退税对哪个行业有利?

出口退税率下调有利于塑管行业长远发展据中国塑协塑料管道专业委员会秘书长王占杰介绍:出口退税率下调短期肯定会对塑料管道行业、企业产生一定的影响,但长期看影响不会很大,塑料管道行业实施走出去战略、开拓国际市场的大方向不会改变。2006年,我国塑料管道出口22.43万吨,创汇5.74亿美元,主要销往中东、非洲等国家和地区,也有部分出口到欧美发达国家。近几年,我国塑料管道行业飞速发展,规模扩大、产量增加、品种增多,部分产品在技术和质量上,已经达到了世界先进水平,我们也有一些自主创新的产品,还有的产品填补了国际空白。他指出,目前国内的塑料管道市场整体供大于求,为了提高综合实力,开拓国际市场、参与国际竞争是我国塑料管道企业的发展方向,虽然出口退税率下调会降低出口企业的利润,但企业还是要有信心坚持走出去。王占杰认为,出口退税率下调使企业出口成本增加,而这部分增加的成本不一定全部由生产企业承担,企业应该适当地调整产品价格。与国外同质量产品相比,我国塑料管道产品在价格上具有优势,而这种优势在一定程度上甚至是通过我国企业间的低价竞争造成的。此次出口退税率下调如果能够促使企业提升出口产品价格,也将是我国企业走出低价竞争漩涡的契机。王占杰还特别强调,虽然出口退税率下调会使企业陷入利润降低的困境,但企业绝不能以降低产品质量水平、档次为代价降低成本,这样不仅影响企业形象,而且影响中国塑料管道产品在国际上的信誉度,对整个行业的危害将是灾难性的。同时,对个别企业出口产品执行两个标准,即出口发达国家的产品执行高标准,出口发展中国家的产品执行低标准的行为,我们也要坚决制止。

7、企业出口退税要达到什么条件

首先公司要有进出口经营权,幷在相关机构进行登记,比如:外管局,海关,商检局,外经贸局,税务局等;
其次要有真实的出口业务;
最后在申报退税时要准备好相关单据如报关单、核销单。
注意两个时间:按照报关单出口日期的90天内进行退税申报;核销(非新企业)时间为210天。
当然也有很多做贸易的客户,通过境外公司注册,利用各个国家和地区对外资的优惠政策,尽享降低生产成本、海外避税、外汇自由等多种优势,获得更强的竞争力和更大的利润空间。

8、为什么出口退税政策有利于刺激本国出口

政府对出口企业的出口行为,根据货值和退税率的高低来做的一种补贴,国家几次上调退税率,就足以说明国家是大力支持的出口的任何企业都可以,保持利润不变,就可以降低产品售价,增加产品竞争力,扩大出口量。