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央企借备用金

发布时间: 2021-06-19 11:29:29

1、企业备用金如何申请,有什么规定么

 备用金是指企业拨给各所属部门或报账单位收购商品,开支费用和销货找零用的款项以及其他业务上必需的周转资金。备用金的需要量,也要经过银行核准,包括在库存现金的限额之内。在使用上也要执行现金管理的有关规定。备用金具有指定的用途,必须单独核算,单独管理。 备用金的管理有定额管理和非定额管理两种办法。(一)定额管理定额管理是指按用款部门的实际需要,核定备用金定额,并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后,凭有关支出凭证向财会部门报销,财会部门如数付给现金,使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金,实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金,按营业柜组核定定额,并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款,不存在支出和报销的问题。(二)非定额管理非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时,作为减少备用金处理,直到用完为止。如需补充备用金,再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金,在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法,在淡季零星收购时则采用定额管理的办法,实行交货补款。总而言之,无论实行哪种管理办法,都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度,并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时,必须办理交接手续,以明确经济责任。备用金的核算,可在“其他应收款”账户内核算,也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户,借方登记增加数,贷方登记减少数,余额表示库存的备用金数额,并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。例:某商业企业的储运部门发生与备用金有关的经济业务如下:(1)按定额管理核算:借:其他应收款——备用金——储运部门 500 贷:现金 500 (2)按非定额管理核算: 借:其他应收款——备用金——储运部门 500 贷:现金 5002.储运部门报销运费250元。(1)按定额管理核算:借:经营费用——运费 250 贷:现金 250(2)按非定额管理核算:借:经营费用——运费 250 贷:其他应收款——备用金——储运部门 2503.储运部门将备用金的余额交回财会部门。(1)按定额管理核算:借:现金 500 贷:其他应收款——备用金——储运部门 500(2)按非定额管理核算:借:现金 250 贷:其他应收款——备用金——储运部门 250

2、发放工资做分录时,借:备用金还是现金呢?备用金和现金有区别吗?

备用金是还没有具体的用途时,用备用金。如果确定支取的现金就是发放工资,那就写现金。

3、员工借公司备用金一个月内能多次借用吗?

员工借公司备用金一个月内能多次借用吗?
这个需要公司怎么规定的,
如果公司允许。
那就可以借呀。

4、有人知道向财务借备用金及还备用金的流程吗

管理不一样,流程可以不一样,以我们单位为例,借备用金必须出具借款申请报告,请相关部门领导及公司领导便宜,然后填借款单,走完审批流程后财务付款
还备用金可以拿发票,发票不够剩余备用金退还财务即可

5、借用备用金怎么处理

1,备用金的含义: 备用金是采用先领后用,用后报销德办法。它属于其他应收款德范畴,是企业财务部门预付给本企业内部有关单位和职工用于日常零星开支德款项。 备用金属于下级单位借款的性质,随用随报,一直保持着余额不变,年底时交回,年初时再借。 2,备用金在会计上的管理: 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。备用金借款和报销手续工作人员需临时借用备用金时,先到财务部办事处索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由财务负责人签字批准后,方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续。借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,并经主管经理审批后,再将“报销单”返回财务部办事处,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,办理报销手续。借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。备用金的管理因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣,不再另行通知。跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销年借款。

6、公司员工借备用金的问题

借:其他应付款说的是其他方面应该支付的款项,你认为借:其他应收款就不对了,其他应收款是财务部门收到款项后才能填写的分类科目,你没有收到款项,就不能填写其他应收款

7、关于企业备用金的问题

请查看会计制度的“其他货币资金”。发职工奖金和支付印刷费一般情况下不属于备用金。不要将库存现金与备用金混淆。

8、国企下的股份制公司领导借备用金花费了,找不到票,但把账做在施工项目上,违法吗?

违法。涉嫌国有资产流失和贪污,并且这个情况在建筑类型的国有企业非常普遍,也是审计部门审计的重点。

9、请问,一个项目公司,可以由一个财务人员名义借公司备用金,花备用金,由这个财务人员自己做账么?

不可以的,一般的记账人员和和管理钱的人员是不能同时为一个人的,我们记账平时都是用的智点财务,可以在软件里面切换账户,审核人员和记账人员不能是同一个人,如果审核、记账之后需要修改内容就需要切换操作员来进行修改