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五险一金税收

发布时间: 2021-06-19 08:15:10

1、是交了五险一金再交税 还是交了税 再扣五险一金?

根据工资的多少,先缴纳五险一金,再缴纳个人所得税。
例:广州某人月工资6000,按规定19%将缴纳社保,
那么“应纳税额”=6000x19%-3500=1360,对应税率和速算扣除数分别为3%和0,因而个=1360x3%-0=40.8元。
2015年最新个人所得税计算器,自新个税法实施,起征点从原来的2000元提高到3500元。个税=应纳税额×税率 - 速算扣除数,其中应纳税额=工资 - 三险一金 - 起征点,税率和速算扣除数分别与不同的应纳税额对应。

2、关于个人所得税及五险一金

先扣除五险一金后。 

养老8%+失业保险缴费0.5%+医疗保险2%+公积金12%=22.5% 

注:生育保险个人不交,工伤保险单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率来交 

税前扣除(5400-5400*22.5%)=4185 

扣个人所得税353元(按税率计算) 

实际到手工资=4185-353=3832元。


(2)五险一金税收扩展资料:

五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,及住房公积金。

“在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金。”住房公积金为“应当缴纳“项目,法律上应当即为必须,同时缴纳也表现出这是一项义务。

2016年3月23日“十三五”规划纲要提出,将生育保险和基本医疗保险合并实施。这意味着,未来随着生育保险和基本医疗保险的合并,人们熟悉的“五险一金”或将变为“四险一金”,医疗保险将与生育保险合并,有些大型企业会为员工购买福利,如人身意外险、重大疾病保险。 

2017年6月底前,部分试点地区将合并生育保险和职工基本医疗保险,产检费用将和普通医疗费用一同报销,试点期限为一年左右。

第一批的试点地区包括河北邯郸、山西晋中、辽宁沈阳、河南郑州、湖南岳阳等12个城市。两险合并之后,未来就是四险一金了。参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。

3、五险一金和缴税问题

你好
养老保险、医疗保险和失业保险,这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费,工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳

“五险”是法定的,而“一金”不是法定的,所以没有住房公积金的也回会有

我不清楚北京的相关规定,但就算是一地标准也是有差异的,一般而言“五险一金”按月基本工资扣除,要是扣个全套的大概是你月工资的23%

你每月总收入(工资、奖金、津贴都算上)扣掉五险一金,再减2000元起征缴税

除非你是在省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面供职,否则奖金得缴税

4、“五险一金”哪些需缴纳个人所得税

通常说的"五险一金"是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤版保险、生育保险以及住房公积金。其中权工伤保险和生育保险完全由单位承担,因此这两种保险不涉及个人所得额扣税。

"五险一金"中,养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金是由单位和个人共同承担的,个人缴纳部分一般由单位按月在职工工资中代扣代缴。那么从工资中代扣代缴的这"三险一金"是否需要缴个税呢?

根据现行规定,个人按规定的比例缴付(缴存)的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金,允许在个人应纳税所得额中扣除。而超过规定比例和标准缴付的,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。

个人所得税计算公式

应缴个人所得税的计算公式为=(月应税收入-3500)*税率-速算扣除数

个税起征点是3500,使用超额累进税率的计算方法如下:

【举例】

扣除标准:个税按3500元/月的起征标准算

如果某人的工资收入为5000元,他应纳个人所得税为:(5000—3500)×3%-0=45(元)

5、工资扣税和五险一金的问题

五险包括:(以个人上年度月平均工资为基数,各地可能略有不同) 养老保险: 个人交纳8%,单位交纳22%; 医疗保险: 个人交纳2%,单位交纳10%; 失业保险: 个人交纳1%,单位交纳2%; 工伤保险、生育保险: 只由用人单位交纳,个人无需缴纳。住房公积金: 个人和单位按相同比例交纳,比例为5一12%,由用人单位确定。 月薪4000,五险一金16~23%,640~920元,低于3500不需交个税,实发3080~3360元。

6、怎么计算五险一金和个人所得税

个人所得税计算过程中,如果缴纳了五险一金,个人缴费的部分是可以扣除的,这部份是不需要缴纳个人所得税的。单位扣除的就不用管它的。比如你工资5500,五除一金个人部分缴了500,企业缴了1200,计算个人所得税时,应纳税所得额=5500-500-3500=1500应纳税额=1500*0.03=45你要缴纳45块钱的税。以上资料有爱财个税计算器提供。

7、五险一金要交税吗

按国家税务总局的规定,五险一金是在税前列支的,所以不用交税的。

企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定机构实际缴付的以下这些,免于征收个人所得税——住房公积金;医疗保险金;基本养老保险金;不计入个人当期的工资、薪金收入。

《个人所得税法实施条例》第二十五条规定:“按照国家规定,单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除”。

为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在——不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。

(7)五险一金税收扩展资料

缴费五险一金注意事项

1. 养老保险是可以中断的,中间中断无所谓,最后是累计年限的,不过交得越多,当然养老金也越多。

2. 失业保险必须要交。

3. 医疗保险比较重要,规定是连续中断三个月以上就失效,需重新办理。

4. 住房公积金是单位把给你的钱和你自己的钱都存到你的公积金帐户,只能一年取一次,要去公积金中心支取,需要买房或修房,可以自取或委托单位取,离职的话可以办理转移或者直接支取出来。

5、五险为政府强制要求企业为员工缴纳的,如果单位没有为你缴纳,可以向社保部门举报。 

8、怎么计算五险一金和个人所得税?

注意:

1、在医疗保险的个人缴费部分,2%是基本医疗保险部分,每年报销上限为10万元,如果每个月多缴3元钱的大病统筹险,则每年报销上限为30万元。

2、在失业保险的个人缴费部分,如果是城镇户口,缴费比例是0.2%,如果是农村户口则不用缴。

有人不太懂缴费基数的上限和下限,这里要解释一下,2014年北京市职工平均月工资水平为6463元,如果你的月工资低于6463×40%=2585.2元,则养老保险和失业保险的缴费基数按照2585.2元计算,如果你的月工资高于6463×3=19092元,则缴费基数按照19092元计算,如果你的月工资在两者之间,按照个人工资计算。

二、住房公积金

根据北京市住房公积金管理委员会的文件,2015住房公积金年度(2015年7月1日至2016年6月30日)住房公积金缴存比例为12%。

2015年公积金的月缴存上限为4654元,职工和单位月缴存额上限均为2327元,也就是说,即使你的月薪为3万元,单位和个人最多只能分别缴2327元。

2015年公积金的月缴存基数下限为北京市最低工资标准1720元,也就是说,如果你的月工资是1500元,则公积金缴存基数为1720元。

此外,单位申请降低住房公积金缴存比例的下限原则上不低于8%。也就是说,如果单位因经营不佳、盈利下降,是可以申请将住房公积金缴存比例由12%下调至8%的。

三、个人所得税

2011年9月1日起,我国个人所得税起征点调整为3500元,采用7级超额累进税率。

应纳税所得额=工资—五险一金—3500元,比如你上一年月工资是1万元,五险一金及3元的大病统筹险共扣了2223元,再扣除3500元个税起征点,剩下的4277元就是应纳税所得额,对应的个税级数为第2级。

个税=应纳税所得额×税率—速算扣除数

还是按照1万元的月薪计算,每个月缴纳的个税=4277×10%-105=322.7元。

9、五险一金可以税前扣除吗

五险一金是可以在税前扣除的,根据新的个人所得税法规定,在计算工资个人所得税时社保金额是可以在税前扣除的。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算:

(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除,包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会备案。

(9)五险一金税收扩展资料:

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十三条 个人所得税法第六条第一款第一项所称依法确定的其他扣除,包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金,个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出,以及国务院规定可以扣除的其他项目。

专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除,以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额;一个纳税年度扣除不完的,不结转以后年度扣除。

第十四条 个人所得税法第六条第一款第二项、第四项、第六项所称每次,分别按照下列方法确定:

(一)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。

(二)财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。

(三)利息、股息、红利所得,以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。

(四)偶然所得,以每次取得该项收入为一次。